임대소득세 계산기 — 2026년 주택 월세 임대소득 세금 자동 계산
주택 임대소득세(분리과세·종합과세)를 자동으로 계산합니다. 2주택 이하·3주택 이상 기준 자동 판별.
주택 임대 정보 입력
💡 주택 임대소득세란?
주택을 임대하고 받는 월세·보증금 이자(간주임대료)에 부과되는 세금입니다. 2019년부터 연 2,000만원 이하 임대수입도 과세 대상이 되었으며, 보유 주택 수와 소득 규모에 따라 분리과세 또는 종합과세를 선택할 수 있습니다.
📋 2026년 임대소득세 과세 기준
🔹 비과세 대상
- 1주택자이고 공시가격 9억원 이하: 비과세
- 소형주택(전용 40㎡ 이하, 공시가격 2억원 이하) 임대: 2026년까지 비과세 특례
🔹 분리과세 (연 2,000만원 이하 선택 가능)
- 임대수입 × (1 - 필요경비율) - 기본공제 = 과세표준
- 필요경비율: 등록 임대사업자 60%, 미등록 50%
- 기본공제: 등록 임대사업자 400만원, 미등록 200만원
- 세율: 14% 단일세율
🔹 계산 예시 — 월세 100만원 (미등록, 분리과세)
- 연 임대수입: 1,200만원
- 필요경비 공제 (50%): 600만원
- 기본공제: 200만원
- 과세표준: 1,200만원 - 600만원 - 200만원 = 400만원
- 임대소득세: 400만원 × 14% = 56만원/년
❓ 자주 묻는 질문
Q. 3주택 이상이면 무조건 종합과세인가요?
3주택 이상이면 연 2,000만원 이하라도 분리과세를 선택할 수 없습니다. 다른 소득과 합산하여 종합소득세율(6~45%)로 납부해야 합니다.
Q. 임대소득세 신고는 언제 하나요?
매년 5월 1일~5월 31일 종합소득세 신고 기간에 납부합니다. 전년도 임대소득을 신고하며, 신고 누락 시 20% 가산세가 부과됩니다.
Q. 주택임대사업자로 등록하면 유리한가요?
등록 시 필요경비율 50%→60%, 기본공제 200만원→400만원으로 세금이 줄어듭니다. 단 의무임대기간(4년·8년) 동안 임대료 인상 제한(5% 이내)이 있으므로 장단점을 비교하세요.