4대보험 계산기 - 2026년 국민연금·건강보험·고용보험·장기요양 자동 계산

4대보험이란?

4대보험은 대한민국 사회보장 제도의 근간으로, 국민연금·건강보험·고용보험·산업재해보상보험(산재보험)을 통칭합니다. 근로자와 사용자(회사)가 함께 납부하는 공적 사회보험으로, 노령·질병·실업·업무재해 등 사회적 위험에 대비합니다. 이 계산기는 산재보험을 제외한 근로자가 직접 부담하는 3대보험(국민연금·건강보험·고용보험) + 장기요양보험을 계산합니다.

2026년 4대보험 가입 의무 기준

• 국민연금·건강보험: 1인 이상 사업장의 상시 근로자. 1개월 이상, 월 60시간 이상(또는 주 15시간 이상) 근로자 의무 가입
• 고용보험: 1인 이상 근로자를 고용하는 모든 사업장. 65세 이후 신규 고용자, 주 15시간 미만 단시간 근로자는 일부 제외
• 산재보험: 근로자 1인 이상 사업장 전원 적용 (전액 사용자 부담, 본 계산기 미포함)

단시간 근로자(1주 소정근로 15시간 미만)는 국민연금·건강보험 가입 제외 대상일 수 있으며, 고용보험은 3개월 이상 근무 시 적용됩니다.

각 보험의 역할과 혜택

국민연금

노령·장애·유족에 대한 급여를 지급하는 장기 소득 보장 제도입니다. 납입 기간 10년 이상 시 만 63세(2033년부터 65세)부터 노령연금 수령 가능합니다. 2026년 요율: 근로자 4.5%, 사용자 4.5%, 기준소득월액 상한 617만원·하한 37만원.

건강보험 및 장기요양보험

건강보험은 질병·부상 시 요양급여를 보장합니다. 2026년 요율 7.09%(근로자·사용자 각 3.545%). 장기요양보험은 노인성 질환·장기 돌봄 서비스 비용을 지원하며, 건강보험료 합계의 12.95%를 근로자·사용자가 절반씩 부담합니다.

고용보험

실업 시 실업급여를 지급하고 직업 훈련·고용 장려금을 지원합니다. 근로자 0.9%, 사용자 0.9%~1.3%(사업장 규모에 따라 차등). 육아휴직 급여, 출산전후휴가 급여의 재원이 되기도 합니다.

프리랜서: 지역가입자 vs 직장가입자 차이

직장가입자 (근로자)

사업장에 고용된 근로자는 직장가입자로 분류됩니다. 보험료를 근로자와 사용자가 절반씩 부담하며, 급여에서 자동 공제됩니다. 건강보험료 계산이 단순(보수월액 × 요율)하고 회사가 납부를 대행합니다.

지역가입자 (프리랜서·자영업자)

직장에 소속되지 않은 프리랜서·자영업자·무직자는 지역가입자로 분류됩니다. 국민연금과 건강보험을 전액 본인이 부담합니다. 건강보험료는 소득·재산·자동차 점수를 합산하는 복잡한 방식으로 계산되며, 고용보험과 산재보험은 원칙적으로 적용되지 않습니다.

단, 특수고용직(택배기사, 학습지 교사, 대리운전기사 등)은 2022년 이후 고용보험 의무 적용 대상에 포함되었습니다.

사업주(사용자) 총 인건비 계산법

사업주 입장에서 직원 1명을 고용할 때 실제 부담하는 총 비용은 급여 + 사용자 부담 4대보험 + 산재보험입니다.

• 국민연금 (사용자 4.5%)
• 건강보험 + 장기요양 (사용자 약 3.9%)
• 고용보험 (사용자 0.9%~1.3%)
• 산재보험 (업종별 0.6%~34%, 전액 사용자 부담)

4대보험(산재 포함) 사용자 부담 합계는 급여의 약 9~11% 수준입니다. 예를 들어 월 급여 300만원 직원 1명의 실제 고용 비용은 약 327만~333만원입니다.

자주 묻는 질문

Q. 국민연금 상한액을 초과하면 어떻게 되나요?

2026년 국민연금 기준소득월액 상한은 617만원입니다. 월 급여가 617만원을 초과하더라도 617만원 기준으로 보험료가 계산되어 근로자 부담 최대 277,650원(617만원 × 4.5%)으로 제한됩니다.

Q. 고용보험 사용자 부담이 회사 규모마다 다른 이유는?

고용보험료 중 '실업급여' 부분은 근로자·사용자 동률이지만, '고용안정·직업능력개발' 부분은 사업장 규모에 따라 차등 적용됩니다. 150인 미만 0%, 150인 이상 우선지원 대상기업 0.2%, 150~1,000인 0.29%, 1,000인 이상·국가 0.49% 추가로 사용자가 부담합니다. 합산 기준으로 본 계산기에 반영했습니다.

Q. 4대보험료는 연말정산 시 공제되나요?

근로자가 납부한 국민연금 보험료는 연말정산 시 전액 소득공제 대상입니다. 건강보험·고용보험·장기요양보험료도 근로자 본인 부담분은 전액 공제됩니다. 이 덕분에 실질적인 세금 부담이 줄어드는 효과가 있습니다.